재테크에 조금이라도 관심있는 분들이라면, 절세계좌로 알려진 ISA 계좌에 대해서 다들 한 번은 관심을 가지고 계실텐데요. 저 역시 작년에 ISA 계좌에 대해서 처음 접한 뒤 비과세와 절셰 혜택이 꽤 크다는 장점을 알고 바로 개설을 해서 운용을 하고 있는 중입니다.
안그래도 재테크 및 목돈 마련을 위한 꽤 좋은 계좌로 알려진 ISA 계좌이기도 한데, 올해 2024년이 되면서 이 ISA 계좌에 대한 혜택이 보다 더 좋아지고 또한 연간 납입한도도 늘어나는 등 좋은 쪽으로 개편이 되면서 보다 많은 분들이 ISA 계좌에 대해 관심을 가지기 시작한 것 같습니다. 그래서 이번 글에서는 2024년에 달라지는 ISA 계좌 비과세 혜택과 함께 연간 납입한도는 얼마까지 되는지 한 번 알아보도록 하겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA 계좌에 대해서는 이전 글에서 한 번 소개를 한 적이 있으니 위의 글을 참고하시면 보다 자세히 확인이 가능하고요. 간단히 말하자면, 개인종합자산관리계좌를 말하는 것인데, ISA 계좌 개설의 주 목적은 아무래도 비과세 또는 절세를 통한 세제 혜택을 받으며 목돈 및 재산 형성을 할 수 있기 때문입니다.
말 그대로 개인종합자산관리계좌이므로 에금을 포함해 펀드(ETF, 리츠 포함), ELS 등의 상품을 담을 수 있고, 해당 계좌에서 발생하는 이자소득 및 배당소득에 대해 비과세 또는 절세 혜택이 주어지는 계좌입니다.
2024년 ISA 계좌 비과세 세제 혜택 및 납입한도 개편안
가입조건 완화 (금융소득종합과세자 포함)
ISA 계좌 개설 자격 조건을 살펴보면, 작년까지는 연간 금융소득 2000만원이 넘는 금융소득종합과세자는 ISA 계좌 개설이 불가능했는데요. 올해 2024년 부터는 ‘국내투자형’ 계좌를 따로 마련하면서 금융소득종합과세자도 가입을 할 수 있게 되었습니다. 다만, 국내투자형 계좌의 경우, 일반적인 ISA 계좌와 달리 비과세 혜택은 없고요. 15.4% 분리과세 혜택만 받을 수 있습니다.
연간 납입한도 상향 조정
- 기존 ISA 계좌 연간 납입한도는 2000만원, 5년간 총 1억원까지
- 2024년부터는 연간 납입한도 4000만원으로 상향하여 5년간 총 2억까지 납입 가능
비과세 한도 상향 조정
- 기존 ISA 계좌 비과세 한도는 일반형 200만원, 서민형 400만원까지
- 2024년부터는 일반형 500만원, 서민형 1000만원까지 상향
- 서민형 가입 기준은 근로소득 연 5천만원 이하, 종합소득 연 3800만원 이하(농어민 포함)
아무래도 2024년 ISA 계좌 개편안 가운데 가장 체감이 크게 되는 것이 바로 납입한도 금액과 비과세 한도 금액이 늘어난 것이라 할 수 있는데요. 예를 들어 연간 납입한도 4000만원을 채우고, 3년간 납입을 해서 총 1억 2천만원이 계좌에 있고, 이 중 이자소득 (또는 배당소득)이 연 4% 복리기준으로 계산했을 때 986만원이 발생하게 됩니다.
이 중 개편된 비과세 한도금액이 일반형은 500만원이므로 500만원을 공제한 486만원에 대해 계좌해지 시 9.9% 과세를 적용하여 48만 1천원만 세금으로 납부하면 되고요. 서민형은 1000만원까지 공제가 가능하니 이자소득(배당소득) 986만원 전액이 공제되어 납부해야 할 세금은 0원이 되는 셈이지요.
ISA 계좌 개설 및 가입 전 알아둬야 하는 내용
- ISA 의무가입 기간은 최소 3년
- 3년 이내 중도인출 시 원금 인출은 가능하지만, 한 번 인출한 금액은 납입한도 복구 안됨
- 중개형 ISA 계좌에서 주식투자를 할 경우 국내주식 및 국내 ETF, 국내 상장된 해외 ETF만 거래 가능
- 애플이나 테슬라, SCHD 같은 해외주식은 거래 불가
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ISA 계좌 개설은 대부분 주식 투자가 가능한 중개형 ISA 계좌로 개설하는 분들이 점차 많아지고 있으며, 중개형 ISA 계좌는 각 증권사를 통해 개설이 가능합니다. 단, 복수의 증권사 개설은 되지 않고, 딱 1곳만 정해서 개설이 가능하니 참고하시고, 저는 미래에셋증권에서 개설을 했는데, 자세한 개설 과정 및 방법은 위의 글을 참고하시면 됩니다.
